Simulateur de charges auto-entrepreneur 2026

Description

Le simulateur de charges auto-entrepreneur 2026 est un outil gratuit qui vous permet de calculer précisément vos cotisations sociales, votre contribution à la formation professionnelle (CFP) et votre impôt sur le revenu en fonction de votre chiffre d'affaires. Que vous soyez en activité de vente de marchandises, de prestations de services commerciales/artisanales (BIC) ou en profession libérale (BNC), cet outil prend en compte les taux applicables en 2026.

Le calculateur intègre automatiquement les dispositifs d'aide et d'option fiscale : l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'une Entreprise), qui réduit vos cotisations de 50 % pendant 12 mois, et le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, qui vous permet de payer votre impôt en même temps que vos cotisations sociales. Il détecte également les dépassements de plafonds du régime micro-entrepreneur et les seuils de TVA.

Comment faire

Étape 1 : Sélectionner votre type d'activité

Choisissez la catégorie correspondant à votre activité principale :

• Vente de marchandises (BIC) : commerce de biens tangibles, e-commerce, vente au détail
• Prestations de services BIC : services commerciaux ou artisanaux (plomberie, coiffure, réparation, etc.)
• Professions libérales BNC (SSI) : professions libérales relevant du régime social des indépendants (consultant, graphiste, formateur, etc.)

Étape 2 : Indiquer votre chiffre d'affaires

Saisissez le montant de votre chiffre d'affaires encaissé (et non facturé), puis précisez s'il s'agit d'un montant mensuel, trimestriel ou annuel. Le calculateur convertira automatiquement en base annuelle pour effectuer les calculs.

Si vous exercez une activité mixte (vente + services), cochez l'option correspondante et renseignez séparément le CA de chaque activité.

Étape 3 : Cocher vos options

• ACRE : cochez si vous bénéficiez de l'aide à la création d'entreprise (réduction de 50 % des cotisations pendant 12 mois)
• Versement libératoire : cochez si vous avez opté pour ce dispositif (sous conditions de revenu fiscal de référence)

Étape 4 : Lancer le calcul

Cliquez sur « Calculer les charges ». Le résultat détaillé s'affiche en quelques instants avec :

• Cotisations sociales
• CFP (Contribution à la Formation Professionnelle)
• Impôt (si versement libératoire activé)
• Total des charges
• Revenu net annuel et mensuel
• Alertes éventuelles (plafonds, TVA)

Exemples

Exemple 1 : Consultant indépendant (BNC)

• Activité : Profession libérale BNC (SSI)
• CA annuel : 40 000 €
• ACRE : non
• Versement libératoire : non

Résultat :

• Cotisations sociales : 8 440 € (21,1 %)
• CFP : 80 € (0,2 %)
• Total charges : 8 520 €
• Revenu net annuel : 31 480 €
• Base imposable : 26 400 € (après abattement de 34 %)

Exemple 2 : E-commerce avec ACRE et versement libératoire

• Activité : Vente de marchandises
• CA annuel : 60 000 €
• ACRE : oui
• Versement libératoire : oui

Résultat :

• Cotisations sociales : 3 690 € (6,15 % avec ACRE)
• CFP : 60 € (0,1 %)
• Impôt : 600 € (1 %)
• Total charges : 4 350 €
• Revenu net annuel : 55 650 €
• Revenu net mensuel : 4 637,50 €

Exemple 3 : Artisan débutant (service BIC mensuel)

• Activité : Prestations de services BIC
• CA mensuel : 2 000 €
• Période : mensuel
• ACRE : oui
• Versement libératoire : non

Résultat (converti en annuel : 24 000 €) :

• Cotisations sociales : 2 544 € (10,6 % avec ACRE)
• CFP : 72 € (0,3 %)
• Total charges : 2 616 €
• Revenu net annuel : 21 384 €
• Base imposable : 12 000 € (après abattement de 50 %)

Comment sont calculées les charges

Cotisations sociales

Les cotisations sociales couvrent votre protection sociale (assurance maladie, retraite, allocations familiales, etc.). Elles sont calculées en appliquant un taux forfaitaire à votre chiffre d'affaires encaissé :

L'ACRE divise par deux ces cotisations pendant la première année d'activité (ou les 12 premiers mois suivant l'obtention de l'aide).

Contribution à la Formation Professionnelle (CFP)

La CFP finance votre droit à la formation. Elle s'ajoute aux cotisations sociales et n'est pas réduite par l'ACRE :

Impôt sur le revenu

Deux modes de calcul existent :

Option 1 : Versement libératoire

Vous payez l'impôt en même temps que vos cotisations, à un taux fixe appliqué au CA :

Condition : votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année doit être inférieur à un seuil (25 710 € par part de quotient familial en 2024).

Option 2 : Barème progressif (par défaut)

Votre revenu imposable est calculé après application d'un abattement forfaitaire :

Abattement minimum : 305 €.

Ce revenu est ensuite soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu de votre foyer fiscal (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 % selon les tranches).

Formule : Base imposable = CA × (1 - abattement)

Le simulateur affiche cette base imposable à titre indicatif. Le montant réel d'impôt dépend de votre situation familiale et de vos autres revenus.

Total des charges et revenu net

• Total charges = Cotisations sociales + CFP + Impôt (si versement libératoire)
• Revenu net annuel = CA annuel - Total charges
• Revenu net mensuel = Revenu net annuel ÷ 12

Ce revenu net représente ce qui reste après paiement des charges sociales et fiscales obligatoires, mais avant déduction de vos frais professionnels réels (non déductibles en micro-entreprise).

Quand payer vos charges

Déclaration et paiement

Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires et payer vos charges selon la périodicité choisie :

• Mensuel : déclaration avant le dernier jour du mois suivant
• Trimestriel : déclaration avant la fin du mois suivant le trimestre écoulé

Exemple : pour un CA encaissé en mars, la déclaration mensuelle doit être faite avant le 30 avril ; pour le CA du 1er trimestre (janvier-mars), avant le 30 avril également.

Échéances trimestrielles (dates indicatives 2026)

Paiement

Le paiement est effectué en même temps que la déclaration, par prélèvement automatique sur le compte bancaire que vous avez renseigné lors de votre inscription.

Si vous avez opté pour le versement libératoire, l'impôt sur le revenu est prélevé en même temps que les cotisations sociales.

Différence mensuel / trimestriel

Le choix entre déclaration mensuelle et trimestrielle est administratif et n'impacte pas le montant total de vos charges sur l'année. Les taux appliqués sont identiques.

Déclaration mensuelle

Avantages :

• Meilleure répartition de la trésorerie (12 petits paiements au lieu de 4 gros)
• Suivi plus régulier de votre activité
• Moins de risque d'oubli

Inconvénients :

• 12 déclarations par an (charge administrative)
• Peut sembler contraignant si votre CA est irrégulier

Déclaration trimestrielle

Avantages :

• Seulement 4 déclarations par an
• Moins de temps passé sur les démarches administratives
• Pratique si votre activité est saisonnière

Inconvénients :

• Montants plus élevés à payer en une fois
• Peut fragiliser la trésorerie si vous ne provisionnez pas
• Risque d'oublier une échéance (avec majoration de retard)

Conseil

Privilégiez le mensuel si vous débutez ou si votre trésorerie est limitée. Choisissez le trimestriel si vous avez une bonne gestion de trésorerie et préférez limiter les formalités.

Vous pouvez changer de périodicité une fois par an, en octobre pour une application au 1er janvier de l'année suivante.

Impact de l'ACRE

L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'une Entreprise) est un dispositif d'exonération partielle de cotisations sociales pendant 12 mois.

Réduction de 50 % des cotisations

Avec l'ACRE, vos cotisations sociales sont divisées par deux pendant un an :

⚠️ La CFP et l'impôt ne sont pas réduits par l'ACRE.

Durée et conditions

• Durée : 12 mois consécutifs à compter de la date d'affiliation au régime
• Conditions : demandeur d'emploi, bénéficiaire du RSA, jeune de 18 à 25 ans (ou jusqu'à 29 ans en situation de handicap), créateur ou repreneur d'entreprise en QPPV, bénéficiaire de la PreParE, etc.

Exemple d'économie

Pour un CA annuel de 30 000 € en prestations de services (BIC) :

• Sans ACRE : 30 000 € × 21,2 % = 6 360 € de cotisations
• Avec ACRE : 30 000 € × 10,6 % = 3 180 € de cotisations
• Économie : 3 180 € sur 12 mois

Fin de l'ACRE

Après 12 mois, vous repassez automatiquement au taux standard. Aucune démarche n'est nécessaire, l'URSSAF applique le nouveau taux automatiquement.

Depuis 2020, il n'y a plus de progressivité sur 3 ans : l'exonération est de 50 % la première année, puis 0 % ensuite.

Impact du versement libératoire

Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu est une option fiscale qui permet de payer l'impôt en même temps que vos cotisations sociales, à un taux fixe.

Fonctionnement

Au lieu d'être imposé selon le barème progressif (avec votre foyer fiscal), vous payez chaque mois ou trimestre un pourcentage fixe de votre CA :

Ce taux s'ajoute aux cotisations sociales et à la CFP.

Conditions d'éligibilité

Votre revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année doit être inférieur à :

• 25 710 € par part de quotient familial (seuil 2024, susceptible d'évoluer)

Exemple : pour un couple marié sans enfant (2 parts), le RFR ne doit pas dépasser 51 420 €.

Avantages

• Simplicité : vous connaissez à l'avance le montant de l'impôt, proportionnel à votre CA
• Trésorerie : l'impôt est payé au fur et à mesure de vos encaissements
• Prévisibilité : pas de mauvaise surprise à la déclaration de revenus

Inconvénients

• Moins avantageux si TMI basse : si votre taux marginal d'imposition (TMI) est de 0 % ou 11 %, le versement libératoire peut être plus coûteux que le barème progressif
• Pas de déduction : vous ne pouvez pas déduire de frais réels ni bénéficier d'autres réductions d'impôt classiques
• Non remboursable : si vous avez payé trop d'impôt, vous ne serez pas remboursé

Exemple comparatif

Pour un consultant (BNC) avec 35 000 € de CA annuel :

Option 1 : Versement libératoire

• Impôt payé : 35 000 € × 2,2 % = 770 €

Option 2 : Barème progressif

• Base imposable : 35 000 € × (1 - 0,34) = 23 100 €
• Impôt selon barème (personne seule, TMI 11 %) : environ 1 300 € (selon situation exacte)

Dans ce cas, le versement libératoire est plus avantageux.

Conseil

Le versement libératoire est généralement intéressant si :

• Votre TMI est égal ou supérieur à 11 %
• Vous souhaitez simplifier votre gestion fiscale
• Votre CA est régulier et prévisible

Simulez les deux options avant de choisir, en tenant compte de votre situation familiale et de vos autres revenus.

Plafonds du régime micro-entrepreneur 2026

Le régime de l'auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) est soumis à des plafonds de chiffre d'affaires à ne pas dépasser.

Plafonds applicables

Activité mixte

Si vous exercez une activité mixte (vente + services), vous devez respecter :

• Un CA total ≤ 188 700 €
• ET un CA services ≤ 77 700 €

Dépassement de plafond

Si vous dépassez ces seuils deux années consécutives, ou si vous dépassez le seuil majoré (207 000 € pour la vente, 85 800 € pour les services) une seule année, vous sortez du régime micro-entrepreneur :

• L'année du dépassement : vous restez en micro
• L'année suivante : vous passez au régime réel (entreprise individuelle classique avec comptabilité complète)

Le simulateur vous alerte automatiquement en cas de dépassement.

Conséquences de la sortie du régime

• Obligation de tenir une comptabilité complète
• Passage à la TVA (déclaration et facturation)
• Cotisations sociales calculées sur le bénéfice réel (et non plus sur le CA)
• Possibilité de déduire vos frais professionnels

Seuils de TVA

En tant qu'auto-entrepreneur, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA : vous ne facturez pas la TVA à vos clients et ne la récupérez pas sur vos achats.

Seuils de franchise 2026

Dépassement de seuil

• Dépassement du seuil de franchise (mais en dessous du seuil majoré) : vous restez en franchise de TVA l'année du dépassement, mais vous devrez facturer la TVA dès le 1er janvier de l'année suivante
• Dépassement du seuil majoré : vous devez facturer la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement

Mention obligatoire

Tant que vous êtes en franchise de TVA, vous devez indiquer sur vos factures :

« TVA non applicable, article 293 B du CGI »

Activité mixte et TVA

En activité mixte, chaque seuil s'applique indépendamment au CA de chaque catégorie (vente / services).

Charges non incluses dans le simulateur

Ce simulateur calcule les charges sociales et fiscales obligatoires liées au régime de l'auto-entrepreneur. D'autres frais et charges peuvent s'appliquer selon votre situation.

Contribution Foncière des Entreprises (CFE)

La CFE est un impôt local dû par tous les auto-entrepreneurs, sauf exonération (première année d'activité, CA très faible, etc.).

• Montant : varie selon la commune (de quelques centaines à plus de 1 000 € par an)
• Paiement : décembre de chaque année

Assurances professionnelles

Certaines activités nécessitent des assurances obligatoires ou recommandées :

• Responsabilité Civile Professionnelle (RC Pro) : obligatoire pour les professions réglementées (bâtiment, santé, droit, etc.)
• Décennale : obligatoire pour les artisans du bâtiment
• Multirisque professionnelle : couvre locaux, matériel, marchandises

Frais professionnels

Les frais réels ne sont pas déductibles en micro-entreprise (l'abattement forfaitaire est censé les couvrir). Vous devez donc les payer de votre poche :

• Fournitures, matières premières
• Loyer, électricité, internet (local professionnel ou quote-part si domicile)
• Déplacements, carburant
• Téléphone, logiciels
• Formation
• Publicité, marketing
• Etc.

Prévoyance et mutuelle

En tant qu'indépendant, vous relevez du régime social des indépendants (SSI) pour l'assurance maladie. Les remboursements sont identiques à ceux du régime général, mais vous devez souscrire une mutuelle complémentaire pour être bien couvert.

Une prévoyance (indemnités journalières, invalidité, décès) est facultative mais recommandée.

Compte bancaire dédié

Obligatoire si votre CA dépasse 10 000 € pendant deux années consécutives. Même en dessous, fortement recommandé pour séparer vie privée et vie professionnelle.

Coût : environ 5 à 30 € par mois selon les banques.

Cas d'usage

Tester la viabilité d'un projet

Avant de vous lancer, utilisez le simulateur pour estimer le revenu net que vous pourrez dégager en fonction du CA prévisionnel. Comparez ce revenu à vos besoins financiers et aux charges non incluses (CFE, assurance, frais).

Comparer les options fiscales

Simulez votre revenu net avec et sans versement libératoire, en tenant compte de votre tranche marginale d'imposition. Choisissez l'option la plus avantageuse pour votre situation.

Anticiper l'impact de l'ACRE

Si vous êtes éligible à l'ACRE, mesurez l'économie réalisée la première année et préparez-vous au retour au taux plein après 12 mois.

Planifier votre trésorerie

En déclaration mensuelle ou trimestrielle, estimez le montant des charges à provisionner chaque mois. Une règle simple : mettez de côté 20 à 25 % de chaque encaissement pour couvrir vos charges.

Vérifier les plafonds

Si votre activité se développe, vérifiez régulièrement que vous ne dépassez pas les plafonds du régime micro ou les seuils de TVA. Anticipez une éventuelle sortie du régime.

Limites de ce simulateur

Simulation indicative

Les taux utilisés sont ceux en vigueur en 2026 selon la réglementation actuelle. Ils peuvent évoluer en cours d'année (loi de finances, décrets).

Impôt sur le revenu non calculé en mode barème

Si vous n'optez pas pour le versement libératoire, le simulateur affiche uniquement la base imposable après abattement. Le montant réel d'impôt dépend de votre foyer fiscal (quotient familial, autres revenus, réductions d'impôt).

Pour une estimation précise, utilisez le simulateur officiel des impôts : impots.gouv.fr.

Charges non prises en compte

Le simulateur ne calcule pas :

• La CFE (impôt local variable)
• Les assurances professionnelles
• Les frais professionnels réels
• La mutuelle et prévoyance
• Les frais bancaires

Cas particuliers non couverts

• Activités partiellement exonérées (ZFU, DOM, etc.)
• Cumul auto-entrepreneur + salarié avec régularisation URSSAF
• Professions libérales BNC relevant de la CIPAV (taux différent)
• Situations spécifiques (reprise d'entreprise, transformation de statut, etc.)

Ne remplace pas un conseil professionnel

Ce simulateur est un outil d'aide à la décision. Pour toute question précise sur votre situation, consultez :

• L'URSSAF (cotisations sociales)
• Les impôts (fiscalité)
• Un expert-comptable (stratégie globale)

Bonnes pratiques

Provisionnez vos charges

Mettez de côté 20 à 25 % de chaque encaissement sur un compte dédié. Cela vous évitera les difficultés de trésorerie au moment de payer vos cotisations.

Déclarez à temps

Respectez scrupuleusement les échéances de déclaration. Un retard entraîne une majoration de 5 % du montant dû, voire 15 % en cas de récidive.

Tenez un suivi précis

Même si la comptabilité n'est pas obligatoire en micro-entreprise, tenez un livre des recettes (obligatoire) et un tableau de suivi de votre CA pour anticiper les plafonds.

Réévaluez régulièrement

Utilisez le simulateur plusieurs fois par an pour ajuster vos prévisions, vérifier que vous êtes dans les clous des plafonds, et anticiper d'éventuels changements de statut.

Explorez les aides

Renseignez-vous sur l'ACRE si vous êtes éligible (économie significative la première année). Consultez également les aides locales (région, département) pour les créateurs d'entreprise.

Préparez la sortie du régime

Si vous approchez des plafonds, préparez-vous à passer au régime réel : trouvez un expert-comptable, provisionnez pour la CFE et la TVA, anticipez les nouvelles obligations comptables.